Отмывание денег через ИП и банковские карты: схемы, статья и последствия

Основные этапы отмывания денег

Отмытие денежных средств осуществляется в три этапа:

  1. Отслоение. Изначально деньги, полученные незаконным способом, «уводят» от их реального источника. Для этого средства выводятся за границу, переводятся на счета физических или юридических лиц.
  2. Размещение. Средства любыми доступными путями внедряются в легальный денежный поток. Как правило, на данном этапе у злоумышленника уже есть фиктивное подтверждение источника их заработка.
  3. Интеграция. Это завершающий этап, когда создается видимость правомерного обладания богатством. Владелец денежных средств может свободно снимать их, переводить на любые счета, приобретать различные предметы, недвижимость.

После прохождения трех основных этапов деньги вновь инвестируются в незаконную деятельность. Процесс может повторяться неограниченное количество раз или проводиться единожды, для легализации крупной суммы и ее дальнейшего расходования, например, взятки.

Иногда некоторые этапы пропускают. Например, если деньги сразу поступили на банковский счет, их внедрение уже не требуется. Но это рискованный шаг, так как банк обязательно поинтересуется происхождением дохода и без документального подтверждения счет может быть заморожен. Также не всегда проводиться интеграция, то есть «отмытые» деньги остаются на разных счетах и используются по мере необходимости.

  1. Отслоение. Изначально деньги, полученные
    незаконным способом, «уводят» от их реального источника. Для этого
    средства выводятся за границу, переводятся на счета физических или
    юридических лиц.
  2. Размещение.
    Средства любыми доступными путями внедряются в легальный денежный поток. Как
    правило, на данном этапе у злоумышленника уже есть фиктивное подтверждение
    источника их заработка.
  3. Интеграция. Это завершающий этап, когда
    создается видимость правомерного обладания богатством. Владелец денежных
    средств может свободно снимать их, переводить на любые счета, приобретать различные
    предметы, недвижимость.

После прохождения трех основных этапов деньги вновь
инвестируются в незаконную деятельность. Процесс может повторяться
неограниченное количество раз или проводиться единожды, для легализации крупной
суммы и ее дальнейшего расходования, например, взятки.

Отмывание денег через ИП и банковские карты: схемы, статья и последствия

Иногда некоторые этапы пропускают. Например, если
деньги сразу поступили на банковский счет, их внедрение уже не требуется. Но
это рискованный шаг, так как банк обязательно поинтересуется происхождением
дохода и без документального подтверждения счет может быть заморожен. Также не всегда
проводиться интеграция, то есть «отмытые» деньги остаются на разных счетах и
используются по мере необходимости.

Определение понятия

Определение понятия

Простыми словами «отмывание денег» – это их легализация. Люди создают фиктивные документы, организации и предприятия для видимости официального дохода. Но есть и другие способы. В отличие от обналичивания, «отмывка» связана с незаконной деятельностью, приносящей доход. В данном случае речь, как правило, идет о крупных суммах, которые сложно вывести в законное русло без правдоподобного объяснения перед контролирующими органами.

При этом денежные средства конвертируются из наличной формы в безналичную (к примеру, с помощью терминала мгновенной оплаты), и в обратную сторону (фиктивное получение приза по лотерейному билету или приобретение выигрышного билета у законного хозяина, стоимость которого может быть больше самого выигрыша).

Суть отмывания денег – сокрытие действительного источника заработка. А уход от уплаты налоговых платежей или обналичивание могут служить уже второстепенными или вспомогательными факторами. «Отмытые» средства используются для разного назначения – финансирования компании, личных нужд.

Необходимость отмыть деньги или иные материальные ценности может возникнуть при следующих обстоятельствах:

  1. Если денежный заработок получен в результате незаконной деятельности, чтобы свободно использовать его на любые цели. Это может быть торговля запрещенными предметами, взятка, откат.
  2. Если организация скрывает нелегальную статью дохода, нарушающую законодательство, уходит от уплаты денежных средств государству в виде налоговых отчислений. Деньги «отмывают», отражая иной характер заработка, после чего инвестируют в бизнес.

Простыми
словами «отмывание денег» – это их легализация. Люди создают фиктивные
документы, организации и предприятия для видимости официального дохода.
Но есть и другие способы. В отличие от обналичивания, «отмывка» связана с
незаконной деятельностью, приносящей доход. В данном случае речь, как правило,
идет о крупных суммах, которые сложно вывести в законное русло без
правдоподобного объяснения перед контролирующими органами.

При этом денежные средства конвертируются из наличной
формы в безналичную (к примеру, с помощью терминала мгновенной оплаты), и в
обратную сторону (фиктивное получение приза по лотерейному билету или
приобретение выигрышного билета у законного хозяина, стоимость которого может
быть больше самого выигрыша).

Отмывание денег через ИП и банковские карты: схемы, статья и последствия

Суть
отмывания денег – сокрытие действительного источника заработка. А уход от
уплаты налоговых платежей или обналичивание могут служить уже второстепенными или
вспомогательными факторами. «Отмытые» средства используются
для разного назначения – финансирования компании, личных нужд.

Необходимость отмыть деньги или иные материальные
ценности может возникнуть при следующих обстоятельствах:

  1. Если денежный заработок получен в результате
    незаконной деятельности, чтобы свободно использовать его на любые цели. Это
    может быть торговля запрещенными предметами, взятка, откат.
  2. Если организация
    скрывает нелегальную статью дохода, нарушающую законодательство, уходит от
    уплаты денежных средств государству в виде налоговых отчислений. Деньги
    «отмывают», отражая иной характер заработка, после чего инвестируют в
    бизнес.

Материалы по теме

00:01 — 29 января 2017

Неугомонный Берни

Как самый крупный мошенник в истории Уолл-стрит живет и зарабатывает за решеткой

Схема проста и эффективна. Есть две фиктивные компании — российская и зарубежная. Они подписывают договор об оказании определенных услуг или о купле-продаже какого-то товара. В контракте также прописываются условия разрешения конфликтов — через третейские суды или путем заключения мировых соглашений.

Российская компания не исполняет контракт (например, не поставляет купленный иностранным предприятием товар), зарубежная обращается в суд за неустойкой или задолженностью. Затем наша организация соглашается с требованиями истца и готовится заплатить деньги.

Фото 2

Суд выдает иностранной компании исполнительный лист, и та обращается с ним в ФССП. У приставов нет другого выхода, кроме как выполнить решение суда. Деньги утекают в иностранный банк.

Разумеется, обе компании — резидент и нерезидент — действовали в интересах одного бенефециара. Того, кто хотел отмыть деньги и вывести их из России. Примечательно, что ЦБ знает о проблеме, но решить ее не получается — каждый участник схемы на своем уровне (суд, ФССП, банк) не имеет полномочий, чтобы остановить мошенников. По оценке регулятора, в 2019 году эта схема помогла увести из страны 16 миллиардов рублей (10 процентов от всего объема сомнительных операций).

Схему называют молдавской, поскольку именно в этой республике бывшего СССР она с успехом применялась. В 2012-2014 годах через Молдавию таким образом отмыли 23 миллиарда долларов российского происхождения.

Суммы штрафов и статьи УК РФ

Чтобы предотвратить преступления в РФ предусмотрено три основные уголовные статьи, по которым привлекаются нарушители:

  1. Статья 174 Уголовного Кодекса – легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
  2. Статья 174.1 Уголовного Кодекса – легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.
  3. Статья 175 Уголовного Кодекса – приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.
Предлагаем ознакомиться  Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку: список бумаг, необходимых для возврата ндфл; куда и как их подавать для возмещения 13 процентов?

В зависимости от характера сделки при доказательстве факта отмывания денег применяют и другие меры, предусмотренные УК РФ.

По вышеуказанным статьям действуют разные варианты наказания виновных лиц:

  1. Взыскание штрафа суммой от 120 тыс. руб. до 1 млн. руб.
  2. Принудительное привлечение к общественным работам сроком от 24 до 60 месяцев.
  3. Тюремное заключение – на срок 2 – 7 лет.
  4. Ограничение свободы без тюремного заключения – не более чем на 24 месяца.
  5. В качестве дополнительного наказания иногда применяется запрет на осуществление определенной деятельности и штрафные санкции.

Чтобы предотвратить преступления в РФ предусмотрено
три основные уголовные статьи, по которым привлекаются нарушители:

  1. Статья
    174 Уголовного Кодекса – легализация денежных средств или иного имущества,
    приобретенных преступным путем.
  2. Статья 174.1 Уголовного Кодекса –
    легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в
    результате совершения им преступления.
  3. Статья
    175 Уголовного Кодекса – приобретение или сбыт имущества, заведомо
    добытого преступным путем.

В зависимости от характера сделки при доказательстве
факта отмывания денег применяют и другие меры, предусмотренные УК РФ.

По вышеуказанным статьям действуют разные варианты
наказания виновных лиц:

  1. Взыскание штрафа суммой от 120 тыс. руб. до 1 млн. руб.
  2. Принудительное привлечение к общественным работам сроком от 24 до 60 месяцев.
  3. Тюремное заключение – на срок 2 – 7 лет.
  4. Ограничение свободы без тюремного заключения – не более чем на 24 месяца.
  5. В качестве дополнительного наказания иногда применяется запрет на осуществление определенной деятельности и штрафные санкции.

Законодательное регулирование

Незаконная легализация денежных средств считается преступлением, поэтому санкции, предусмотренные за совершение подобного противоправного деяния, прописаны в ст. 174 УК РФ.

Данный акт дает определение данному понятию, в нем имеется указание на то, что именно принято считать отмыванием, а также прописывает меру ответственности за совершенное преступление.

Кроме того, данная сфера регулируется и законом о противодействии легализации доходов, принятым 7 августа 2001 года. В данном документе также дается определение понятия отмывания, а также указаны способы, позволяющие предотвратить совершение данного преступления.

В частности, в законе говорится, что информация обо всех крупных сделках должна передаваться в Росфинмониторинг.

Это актуально и для менее крупных соглашений, если они заключаются с фирмами КНДР или Ирана (это необходимо для того, чтобы предотвратить финансирование террористических организаций). Указанные соглашения и договоры подлежат более тщательной проверке и контролю.

Последствия для страны и экономики

От ведения незаконной деятельности в первую очередь
широко процветает преступность и коррупция. Криминальные структуры находят
способы вывода денег либо других материальных ценностей и вновь инвестируют их
в свое развитие и укрепление. Взяточничество наносит урон социальной жизни
людей, ущемляет права честного бизнеса.

На государственном уровне вводятся соответствующие меры
по борьбе с отмывкой денег и прочих материальных активов в любой форме, это
требует инвестиций за счет бюджета. Легальный бизнес терпит финансовые убытки,
так как часть мощностей уходит на отчетность и налогообложение. Например,
введение онлайн-касс, позволяющих ИФНС отслеживать все транзакции ИП или ООО,
требует денег и на приобретение оборудования, и на его обслуживание.

История зарождения понятия «отмывание денег» берет
свое начало с того момента, как государства ввели ограничения на различные виды
бизнеса, стали вести борьбу с преступностью. Нужно понимать, что все
предпринимаемые правительствами меры направлены на сокращение нелегального
заработка денег и пресечение криминальных структур. Последние, имея финансы, способны
нанести урон целым странам и каждому человеку в отдельности.

Способы разоблачения преступников

Контроль за движением денежных средств осуществляется следующими организациями:

  • законодательные органы;
  • организации исполнительной ветви власти, министерства;
  • суды;
  • органы правопорядка, в частности, полиция, таможенные службы;
  • структуры финансовой разведки и безопасности;
  • надзорные органы (например, Центробанк), осуществляющие свою деятельность в финансовой и нефинансовой сферах.

В обязанности налоговых служб и органов правопорядка входит контроль за передвижением денежных средств.

При выявлении подозрительных моментов, сотрудники данных организаций обязаны провести более детальную проверку и, если факт совершения преступления доказан, принять меры по привлечению преступника к ответственности.

Обычно выявить преступные схему удается одним из следующих способов:

  1. При проверке истории передвижения финансов со счета физического лица (в этом случае удается выяснить откуда поступили денежные средства и на что они были израсходованы).
  2. При наблюдении за пополнениями счета и снятиями денежных средств в том случае, если они являются неофициальным источником доходов.
  3. При выездной проверке финансовой документации, если в ней были обнаружены какие-либо несоответствия.

Схемы легализации средств в России

Существует несколько способов легализации денежных средств полученных преступным путем. Наиболее популярными признаны операции, проходящие через банки:

  1. Обналичивание денег через счет ИП. Ведение бизнеса через форму предпринимательства позволяет свободно распоряжаться денежными средствами, поступающими на счет. Достаточно заказать у ИП услугу нематериального характера и оплатить ее путем перечисления на счет. После уплаты налогов и комиссии банку деньги можно снять. Важно, чтобы предприниматель реально вел деятельность.
  2. Использование счетов юридических лиц являет распространенной схемой легализации доходов. Обычно применяется система займов или оплата услуг у фирм однодневок. С компанией заключается договор на оказание консультационных, юридически, консалтинговых услуг. Учитывая судебную практику, доказать фиктивность этих услуг практически невозможно. Полученные деньги выводятся фирмой через расходование на хозяйственные нужды.
  3. Использование банковских карт физических лиц. Денежные средства выводятся со счетов предпринимателя на его обычные пластиковые карты, а затем снимаются в банкоматах. Способ еще применим в ряде банков. Исключением является Сбербанк, где за подобные действия клиенту грозит блокировка всех его счетов.

Процесс легализации имущества чаще всего происходит путем совершения сделок в порядке продажи, дарения или наследования. К легализации имущества приобретенного незаконным путем относится продажа, скупка ювелирных украшений, драгоценных камней или их лома, сделки купли-продажи недвижимости через посредников и пр.

К основным признакам незаконного получения имущества относятся отсутствие первичных документов (квитанции, товарные чеки), стоимость объекта, обстоятельства реализации и пр.

Государственному контролю подлежат сделки с недвижимостью по переходу права собственности, если сумма по договору равна или превышает 3 млн. рублей.

Существует несколько распространенных рабочих схем по легализации денежных средств.

Например, это «иностранная система», когда 2 компании заключают между собой договор. Одна из таких фирм находится на территории России, другая — за границей.

В договоре прописаны все нюансы, в том числе и порядок разрешения возможных конфликтных ситуаций. После заключения договора российская фирма получает деньги, но не оказывает услуг (например, не осуществляет поставку товара). Зарубежные партнеры подают в суд, выигрывают дело.

Неустойку в виде той или иной суммы с помощью судебных приставов перевозят за границу (в страну, где находится данная иностранная компания).

Следует сказать, что руководители этих двух организаций находились в предварительном сговоре, их действия позволили беспрепятственно перевести деньги на иностранный счет, после этого указанными средствами можно воспользоваться на законных основаниях.

Весьма распространенным способом легализации является, так называемая, банковская схема.

Руководящие работники банка оформляли кредиты на персонал своей же организации (уборщики, неквалифицированные рабочие), причем сумма данных кредитов была весьма значительна.

Данным сотрудникам говорили, что договор оформляется только на бумаге, обещали выплатить крупные премии за их согласие на участие в махинации.

По факту получалось так, что долг по невыплаченному кредиту оставался на банковском балансе, а кредитные обязательства — на сотруднике банка, подписавшем договор.

Транзитный коридор — еще одна распространенная схема отмывания денег. Данный способ предполагает сотрудничество российских компаний и банков с иностранными фирмами.

Предлагаем ознакомиться  Письмо юл по возврату ошибочно переведенных денег

Согласно договору, российские фирмы переводят иностранным партнерам деньги за оказание тех или иных услуг. По факту — это просто действенный способ перевода финансов на заграничные счета, которые не регулируются российским законодательством.

Другими способами отмывания считаются:

  1. Использование подставного лица — индивидуального предпринимателя.
  2. Использование подставных финансовых учреждений.
  3. Использование чужих документов.
  4. Незаконное использование терминалов оплаты.
  5. Незаконное обналичивание материнского капитала на цели, не предусмотренные законом.

Привлечение к ответственности по статье 174 УК РФ

Согласно ч. 1 ст. 174 УК РФ правомерный статус незаконному имуществу придается путем совершения сделок и финансовых операций. Объектом правонарушения выступают отношения в экономической области, связанные с правомерным владением, распоряжением и использованием имуществом.

В частях 1 и 4 ст. 174 УК РФ содержатся отягчающие признаки, связанные с размером легализуемых сумм. В примечание к статье установлен крупный размер в сумме превышающей 1,5 млн. рублей и особо крупный более 6 млн. рублей.

Отмывание денег через ИП и банковские карты: схемы, статья и последствия

Состав преступления имеет специальную цель – придание законного режима денежным средствам или имуществу.

Субъективная сторона выражается только в форме прямого умысла. Лицу, совершающему финансовые сделки, известно, что имущество или денежные средства были получены в результате преступления. Знание о преступном характере объекта достаточно для квалификации по статье. Не требуется, чтобы лицо, легализующее доход, обладало полной информации о преступлении.

Субъект преступления является специальным. Законодатель исключает участие самого лица, легализующего деньги (имущество) в совершении нарушения, от которого они были получены. К субъектам относятся только граждане, совершающие с таким имуществом последующие операции и сделки. Часто правонарушениями, после которых необходима легализации являются торговля наркотиками, оружием, хищение.

Субъектом по ч.3 является группа лиц по предварительной договоренности или лицо, использующее свое должностное положение в государственной или коммерческой организации. В части 4 в качестве субъекта выступает организованная группа.

За совершение преступление за отмывание денег, виновные лица могут понести следующие виды наказаний:

  • Штрафные санкции от 120 тысяч до 1 млн. рублей.
  • Принудительные работы от 2 до 5 лет.
  • Лишение свободы на срок от 2 до 7 лет.
  • Ограничение свободы на период до 2 лет.

Дополнительно к наказанию может добавляться запрет на работу в определенной сфере и штраф. Согласно комментариям к статье уголовного кодекса, ответственность наступает при совершении хотя бы одной сделки или операции.

Понятие и примеры незаконного обналичивания

Отмывание денег — что это такое?

Это совокупность особых методов, использование которых позволяет перевести денежные средства, полученные в результате преступной деятельности в другие, законные активы, и беспрепятственно использовать их в дальнейшем.

Это необходимо для того, чтобы скрыть настоящее происхождение материальных средств. В результате подобной деятельности настоящие собственники финансов остаются обманутыми, а у сотрудников органов правопорядка отсутствуют основания для привлечения преступника к ответственности.

Таким образом, отмывание денег — это синоним такого понятия как легализация дохода.

Незаконными признаются все материальные блага (деньги), полученные в ходе незаконной деятельности. Это, например, взятка, средства, полученные обманным путем, при вымогательстве, осуществлении общественно опасной деятельности.

Все деньги, полученные данными способами, являются незаконными, а значит, чтобы иметь возможность использовать их в своих целях, преступник должен их легализовать.

Обычно легализацией незаконных доходов занимаются:

  • организации, занимающиеся незаконным оборотом оружия, наркотических средств;
  • террористические организации;
  • растратчики, занимающие высокие руководящие должности;
  • чиновники, связанные с коррупцией;
  • мошенники.

Чтобы понять всю схему, необходимо рассмотреть процедуру на конкретных примерах.

Наиболее распространенным способом является изменение сметы.

Так, например, строительная компания берет деньги на строительство, закупая при этом самые дешевые материалы.

В смете же стоимость приобретенных принадлежностей намного завышена. В итоге, деньги получены, смета одобрена, договор подписан, а разница в полученной и потраченной сумме легализована.

Другой распространенный способ обналичивания — заключение поддельных контрактов на выполнение той или иной деятельности.

Преступник присваивает себе сумму, прописанную в договоре, но никаких услуг не оказывает, причем этот факт был известен заранее.

Если схема мошенничества будет вскрыта и доказана, участники незаконной сделки будут привлечены к ответственности.

В первую очередь, привлекут должностных лиц. Банки, участвовавшие в отмывании средств, могут потерять лицензию.

Наказание за обналичку финансов через ИП предусмотрено следующими статьями Уголовного Кодекса:

  • Ст. 171 – незаконное предпринимательство (арест до 6 мес. или штраф до 300 тыс. ₽);
  • Ст. 174 – мошенническое отмывание средств (принудительные работы до 5 лет или штраф до 1 млн ₽);
  • Ст. 198 – уклонение от уплаты налогов (штраф до 500 тыс. ₽ или арест до 3 лет);
  • Ст. 199 ч.2 – сокрытие доходов (штраф до 2 млн ₽ или арест на 7 лет);
  • Ст. 327 – подделка документов должностными лицами (арест на 6 мес. или исправительные работы до 2 лет).

Это вся информация о незаконном обналичивании средств и наказании за это деяние.

Налогового контроля расходов нет, но он есть

В налоговом кодексе нет статей, посвященных контролю налоговиков за крупными расходами людей. Были когда-то давно, но их убрали. Но это не значит, что государство совсем отказалось от контроля. Просто отдельные нормы под него ни к чему, хватит общих норм о налоговых проверках.

Отмывание денег через ИП и банковские карты: схемы, статья и последствия

ст. 87, 88, 89 НК

Если вы купите и зарегистрируете автомобиль, то ГИБДД передаст информацию в ИФНС. Изначально это нужно для исчисления транспортного налога. Но кто знает, не захочет ли дотошный инспектор сравнить стоимость автомобиля с вашими официальными доходами.

п. 4 ст. 85 НК

Если захочет, то увидит: доходов нет, но 5 миллионов на обновку нашлись. Сумма внушительная и вполне может оказаться достойной налоговой проверки. Ну а в рамках этой процедуры инспектор почти всесилен.

Например, он вправе запросить у вашего банка информацию по движению денег на счете. Откуда инспектор узнает, в какой банк отсылать запрос? Так банк давно уведомил ИФНС, что открыл вам счет: закон обязывает.

пп. 1.1, 2 ст. 86 НК

Обналичивание денег в 2020 году: статья УК РФ, что такое, наказание

приложение 3 к Приказу ФНС от  № ММВ-7-14/[email protected]

Как я понимаю, суммы туда регулярно поступают огромные. И проверяющему наверняка станет очень интересно, откуда они. Учитывая, что официально вы безработный.

Дальше расписывать не буду, все есть в статьях по ссылкам выше.

А еще в ИФНС приходят сообщения о любой недвижимости, даже нежилой. Главная цель — чтобы инспекция посчитала налог на имущество или земельный налог. Однако, как и в случае с автомобилем, проверяющие могут заинтересоваться, откуда деньги. И чем дороже покупка, тем выше интерес.

Ну и что? 

Если налоговая не узнает о вашей квартире, вы заплатите штраф

Наконец, некоторые другие ваши расходы на значительную сумму государство контролирует в рамках закона № 115-ФЗ о борьбе с отмыванием денег. Например, покупку дорогих ювелирных изделий.

Уголовная ответственность за незаконное обналичивание денежных средств

Чтобы борьба с отмывкой денег в стране была высокоэффективна важно, чтобы между собой взаимодействовали такие органы власти:

  1. Законодательная.
  2. Исполнительная власть и Министерства.
  3. Судебная.
  4. Правоохранительные органы.
  5. Финансовая разведка (все ее подразделения).
  6. Контрольно-надзорные, во главе с Центробанком.

Банковский сектор наиболее уязвим, так как является основным инструментом при перемещении денег на оффшорные счета, кошельки криптовалют, электронных денег. Поэтому банки должны знать своих клиентов, честно и прозрачно вести деятельность и грамотно определять финансовые риски. Также известны случаи, когда управление финучреждений состояло из преступников, активно отмывающих деньги. По этой причине взаимодействие различных органов власти очень важно, так как позволяет жестче контролировать работу банков.

На территории Российской Федерации с года действует закон №115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Он позволяет банкам «замораживать» счета и проводить расследования о возникновении денежных средств.

Предлагаем ознакомиться  Дата увольнения при сокращении в 2020 году и день увольнения

Формально финучреждения проводят проверку денежных поступлений на суммы, превышающие 600 тыс. рублей, а также сделок с недвижимостью, сумма которых превышает 3 млн рублей. Работники банковского учреждения обязаны оповестить об этом Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Кроме этого, в законе указано, что банкам строго запрещается открывать счета на предъявителя, совершать переводы размером больше 30 тыс. руб., а также проводить операции по обмену валюты на сумму от 15 тыс. руб. без предоставления клиентом действующего паспорта.

На практике внимание банков более пристально – подозрение вызывают регулярные поступления меньших, одинаковых сумм (например, получение оплаты за неофициальную аренду жилья), единоразовые денежные поступления и/или переводы, превышающие обычные лимиты. Например, если на счет физлица регулярно поступает зарплата в размере 30 тыс.

Отслеживают движение денег не только банковские учреждения. Есть еще ряд организаций, которые обязаны докладывать в контролирующие органы о транзакциях клиентов. Например, страховые, инвестиционные компании, а также фирмы, которые занимаются покупкой и продажей изделий из золота, прочих драгметаллов. В этом списке и агентства недвижимости, и многие другие организации и учреждения, через которые проводятся сделки на крупные суммы.

На мировом уровне отмывание денег контролируется «Группой разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ)», созданной еще в 1989 году. На данный момент в нее входит 35 государств-участников и две международные компании. Россия стала ее членом в 2003 году.

Чтобы борьба с отмывкой денег в стране была
высокоэффективна важно, чтобы между собой взаимодействовали такие органы
власти:

  1. Законодательная.
  2. Исполнительная власть и Министерства.
  3. Судебная.
  4. Правоохранительные органы.
  5. Финансовая разведка (все ее подразделения).
  6. Контрольно-надзорные, во главе с Центробанком.

Банковский сектор наиболее уязвим, так как является
основным инструментом при перемещении денег на оффшорные счета, кошельки
криптовалют, электронных денег. Поэтому банки должны знать своих клиентов,
честно и прозрачно вести деятельность и грамотно определять финансовые риски.
Также известны случаи, когда управление финучреждений состояло из преступников,
активно отмывающих деньги. По этой причине взаимодействие различных органов
власти очень важно, так как позволяет жестче контролировать работу банков.

Формально
финучреждения проводят проверку денежных поступлений на суммы, превышающие 600
тыс. рублей, а также сделок с недвижимостью, сумма которых превышает 3 млн
рублей. Работники банковского учреждения обязаны оповестить
об этом Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

На практике внимание банков более пристально – подозрение
вызывают регулярные поступления меньших, одинаковых сумм (например, получение
оплаты за неофициальную аренду жилья), единоразовые денежные поступления и/или
переводы, превышающие обычные лимиты. Например, если на счет физлица регулярно
поступает зарплата в размере 30 тыс.

Отслеживают движение денег не
только банковские учреждения. Есть еще ряд организаций, которые обязаны
докладывать в контролирующие органы о транзакциях клиентов. Например,
страховые, инвестиционные компании, а также фирмы, которые занимаются покупкой
и продажей изделий из золота, прочих драгметаллов. В этом списке и агентства
недвижимости, и многие другие организации и учреждения, через которые проводятся
сделки на крупные суммы.

На
мировом уровне отмывание денег контролируется «Группой разработки финансовых
мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ)», созданной еще в 1989 году.
На данный момент в нее входит 35 государств-участников и две международные
компании. Россия стала ее членом в 2003 году.

Преступные схемы, позволяющие получать незаконную прибыль, создаются и внедряются в практику постоянно. Еще в 90-е использовалось обналичивание денег, то есть незаконный вывод средств со счетов юрлиц. Несмотря на популярность методики отдельная статья в УК РФ, разбирающая правонарушение, не введена.

Обналичивание денег в 2020 году: статья УК РФ, что такое, наказание

Разберем, какая уголовная ответственность предусмотрена за обналичку, под какие статьи УК подпадает правонарушение. А также в чем таковое выражается и почему законодатель не выделил обнал в отдельную статью.

Смысл обналички

Правила оборота денег на счетах юрлиц и индивидуальных предпринимателей описаны в статьях ГК. К примеру, ст. 286 содержит норму об обязательном расчете контрагентов безналичным способом. Введена таковая, в том числе с целью осуществления контроля оборотов каждого отдельного предприятия, являющегося налогоплательщиком. Ведь сбор в бюджет исчисляется на основании оборота или прибыли.

Незаконное обналичивание состоит в выводе денег из баланса фирмы. Без объективного обоснования операция является незаконной. Переводить деньги разрешено только для:

  • развития производства (контрагентам);
  • организации работы администрации;
  • выплаты дивидендов;
  • осуществления иных законных операций.

Важно: каждая трата юрлица или индивидуального предпринимателя должна быть обоснована документально. Иначе проверяющие органы могут заподозрить обналичку денег.

Распоряжение средствами компании так строго нормируется с тем, чтобы избежать укрытия таковых от налогообложения. После выплат в бюджет собственник может распределять прибыль любым образом. Правонарушители же пытаются вывести из поля зрения налоговой инспекции как можно больше денег. Способы, которыми проводится незаконное обналичивание, разнообразны. Рассмотрим самые популярные.

Количество операций, проводимых фирмами в правовом поле, ограничено. На их основе строится механизм укрытия от налогообложения. Поэтому нелегальные финансовые операции (обнал) обычно маскируют под законные. Самыми распространенными являются следующие:

  • использование фирм-однодневок;
  • проведение средств через банки;
  • перевод индивидуальным предпринимателям;
  • выплата дивидендов;
  • привлечение средств маткапитала;
  • создание липовых контрагентов.

Схема через фирмы-однодневки состоит в том, что участник рынка регистрирует иное предприятие на реальное лицо. С фирмой заключается договор на поставку товаров или услуг. На его основании переводятся средства.

Деньги снимаются со счета, а фирма закрывается. Кроме того, бухгалтер сумму вносит в убытки предприятия. А это уменьшает базу налогообложения. В таковой ситуации могут привлечь к ответственности владельцев обоих предприятий.

Сложность состоит в сборе доказательной базы, подтверждающей обналичку.

Похоже по сути и форме на вышеописанное незаконное обналичивание денег фирмы через подставное предприятие. ИП или ООО регистрируется на «липовый» паспорт. То есть документ вполне реальный.

Обналичивание денег в 2020 году: статья УК РФ, что такое, наказание

А поддельное ООО даже закрывать не требуется. Ведь оно оформлено на подложный паспорт.

Банковские учреждения в преступных схемах используются только с согласия менеджеров. Без участия работника финансовой организации обналичивание денежных средств невозможно. Транзакции проводит специалист.

Он старается перегнать сумму через счета большого количества банков, чтобы трудно было отследить операции. В настоящее время такие схемы используются довольно редко. Банковские транзакции контролируются крайне жестко.

Кроме того, наказание в случае выявления махинаций настигнет и недобросовестного финансиста.

Раньше преступники переводили незаконным способом деньги на счета физлиц. Но таковая операция требует документального оформления. К примеру, фирма может приобретать у людей материалы, информацию и иное. Операция оформляется на подставных лиц.

https://www.youtube.com/watch?v=e95EqNy51B0

Им за «товар» переводят деньги. Сумма, таким образом, дробится. А за небольшое нарушение уголовной ответственности преступник не подвергается. Чтобы его наказать за обналичивание, нужно доказать незаконность всех переводов, что не так просто.

Следующая схема реализуется путем преступного сговора с индивидуальным предпринимателем. Организация (юрлицо) заключает с ИП договор об оказании услуг (чаще всего). Деньги отправляются на счет предпринимателя и делятся в оговоренных пропорциях. «Законность» операции подтверждается договором и актом выполненных работ. Контрагенты подписывают документы, считая себя в полной безопасности.

Оцените статью
Право в твоем городе
Adblock detector